保單節稅

課稅免驚 節稅3招大公開
日期:2009/11/08 02:16 魏喬怡／台北報導
工商時報【魏喬怡／台北報導】

明年最低稅負制當中的境外基金已實現投資所得即將要課稅，雖然真正受影響的人很少，但還是有許多投資人因不了解而恐慌。資產管理業者指出，其實針對境外基金課稅的部分，至少有三種合法節稅的方式。

銀行業者指出，第一招，投資人可「分年」實現獲利：例如手邊有多檔境外基金的民眾，若有獲利，不要把贖回的時間點擺在同一年，可分年實現獲利。

第二招，把「課稅資產」轉成「免稅資產」：由於海外投顧引薦的境外基金，賺錢要課稅，但投信發的海外基金資本利得免稅，建議可找同類型基金替代，但須留意投信操作績效，可搭配「夏普指數」篩選基金，理論上指數越高對投資人越有利。

依法令，國內投信公開募集的新台幣計價基金，無論投資國內還是海外，都屬於「證券投資信託受益憑證」，因此無須納入計算個人基本所得額。

基金業者還提出第三招，萬一投資人的海外獲利真的超過100萬，只要投資人把特定保險給付、未上市證交所得、非現金捐贈、員工分紅配股與境外獲利等的總獲利控制在600萬元以內，也不會被課到稅。基金業者認為，目前境外所得納入最低稅負制的實施細則雖然還沒出來，但投資人不用太過擔心，因為對一般大眾而言，即便有課稅標的，也未必課得到稅，只要透過安排，還是有合法節稅的空間，投資人不必急著在今年贖回、轉換。

保單想節稅 2撇步告訴你
日期:2009/11/08 02:16 范姜群閔／台北報導
工商時報【范姜群閔／台北報導】

在海外所得正式課稅後，投資型保單該如何節稅？專家表示，還是要看未來的投資型保單內容如何設計，如果仍有利潤，投資人還是可以購買，但對資產超過3,000萬元以上的高資產客戶來說，就不適合再買投資型保單，一般投資人還是可以看商品的設計有無利潤，來決定是否要購買投資型保單。

宏觀財務顧問平台財務顧問王澤仁指出，以往投資型保單因為可以節稅，常成為高資產者節稅的工具之一，但未來超過3,000萬元以上因要課遺產稅，恐怕將不再成為高資產客戶的節稅工具，且海外所得超過100萬元要課稅正式上路後，投資型保單中所連結的境外基金，則因投資所得累計至超過100萬元的時間較長，造成實際影響的時間較不會立刻到來。

王澤仁表示，目前因海外所得課稅的細節尚不明確，各保險公司尚未有新型的投資型保單推出，但未來如果保險公司能針對海外所得課稅相關內容，設計新型的投資型保單，民眾可自行評估是否仍有利可圖，加上海外所得課稅的成本之後，如還是有利潤空間，還是可以購買投資型保單。

王澤仁說，購買投資型保單時，有二種方式有機會可以降低因海外所得課稅造成的損失，一是分年實現獲利，如購買投資型保單且選擇連結境外基金時，未來處分獲利時，不要把贖回的時間點擺在同一年，要有獲利從一次改成分年實現的規畫。

二是以免稅資產取代課稅資產，連結投顧代理的境外基金要課稅，但投信發行的海外基金則不被列為海外所得而課稅，但仍須留意所連結的基金本身投資風險。

法國巴黎人壽則表示，海外所得課稅目前仍有許多不清楚的地方，未來將如何執行仍未確定，但以目前公布的法令來看，明年起民眾如要透過投資型保單理財，建議以長期投資進行規劃，盡量不要短進短出，避免風險過大。

此外，法國巴黎人壽表示，雖然海外所得課稅使得投資型保單的誘因減少，但這與一般投資所得要課稅一樣，也沒有特別嚴，而且有些人可能在投資之外，需要保障，投資型保單保障成少較低，依然具有保障的功能。