員工分紅費用化信託留才 全球人壽新變額年金保險EVA

99/6/28
面對後ECFA時代 企業留才有更聰明的選擇
【台北訊】

大陸企業頻頻向台灣的優秀人才招手已經是不爭的事實，而在簽訂兩岸經濟合作架構協議(ECFA)之後，高級人才可能往大陸流動的磁吸效應更是需要重視的課題，儘管政府已經開始提出相關因應政策，避免台灣人才的流失，然企業留才其實還有更聰明、並且一兼二顧的選擇，那就是透過全球人壽企業年金團隊為企業主量身打造的企業年金保險計畫，不僅能貼心替員工規劃安全無慮的退休生活，也是企業照顧員工，留住人才重要的利器之一，為員工和業主創造雙贏的局面。

雖說好工作難尋，但留住好的人才卻是一家企業成功與否的關鍵因素，企業要如何具體落實照顧員工的承諾，全球人壽企業年金暨團險行銷事業處業務總監曾仁泰建議企業主可以透過年金保險計畫，從替員工規劃好退休生活來做起，依據全球人壽與Cheers雜誌所做的「責任感指數網路大調查」，高達45.9％的人認為「帶給自己快樂的退休生活」是最重要的，但卻只有3成左右的人開始規劃！所以企業主如果可以在這部份先替員工做好規劃，讓員工無後顧之憂，那轉換職場的意願肯定就會大大的降低了。

曾仁泰進一步指出，企業單位和優質專業的保險公司合作替員工規劃健全的退休福利制度，除了能降低員工轉職的機率之外，更重要的是可以藉此退休福利制度吸引更多優秀的人才，這其中包含台灣本地和來自大陸的菁英，他們可以透過彼此的互相刺激、學習成長，進而在勞資關係中創造雙贏局勢。尤其是服務業，ECFA簽訂之後人才流失受到的影響最大，建議企業主必須及早擬好因應對策，才能從容不迫地面對ECFA簽訂後帶來的衝擊。

舉例來說，一位35歲的男性員工每個月固定投入NT$10,000元於全球人壽新變額年金保險，持續繳費6年，共繳費新台幣72萬元，假設保費費用率為3%，選擇年金保證期間20年，並於60歲退休時開始領取年金。假設平均年報酬率8.5％、年金預定利率2%(註)，即有機會自60歲開始每年領取約新台幣17萬元退休金，而其中總繳保費的一定比例是由企業為員工提撥，減輕員工的支出負擔，提高員工願意留下來為公司打拼的意願，並吸引優秀的人才來到企業，企業主或得作為稅務規劃之一環，可謂一舉數得。

目前全球人壽企業年金暨團險行銷事業部，已向500多家企業提出企業退休專案規劃，其中包括40多家上市上櫃公司，同時還包含知名的大專院校和大型醫療機構，例如幫高雄阮綜合醫療社團法人規劃「員工福利退休計劃專案」，爲高雄阮綜合醫療社團法人及其員工家屬提供專業的理財、退休、風險管理等諮詢及規劃的服務平台。並在中原大學教職員推動「中原大學退休福利儲金專案」，讓全校教職員進行適合自己的資產配置組合，並享有終身年金給付的福利。

不管是面對後ECFA時代大陸人才的來勢洶洶，或是大陸企業提出優渥條件來搶人的磁吸效應，全球人壽最後還是要呼籲唯有做好萬全的計畫和準備，企業才能留才，而不是變成流才了。

註:
1.本範例之各項數值皆依以下投資報酬率假設公式計算而得：
投資標的 年報酬率假設 計息方式 在此年報酬率假設下之月報酬率
共同基金、ETFs、與LCFs與全球精選投資帳戶 8.5% 月複利 0.6821% [=(1+8.5%)^(1/12)-1]
2.若保守型之年報酬率為4%時，累積25年保單帳戶價值為NT$1,331,229；若年報酬率為1%時，累積25年保單帳戶價值為NT$697,472；若年報酬率為-4%時，累積25年保單帳戶價值為NT$228,684。
3.若穩健型之年報酬率為6%時，累積25年保單帳戶價值為NT$2,030,178；若年報酬率為2%時，累積25年保單帳戶價值為NT$866,757；若年報酬率為-6%時，累積25年保單帳戶價值為NT$144,344。
4.若積極型之年報酬率為8.5%時，累積25年保單帳戶價值為NT$3,407,790；若年報酬率為3%時，累積25年保單帳戶價值為NT$1,075,141；若年報酬率為-8.5%時，累積25年保單帳戶價值為NT$79,488。
5.本範例假設資金100%投入共同基金，各數值之計算已扣除本產品收取之相關費用。

商品名稱：全球人壽新變額年金保險(EVA)
給付項目：年金給付(最高給付年齡以被保險人之到達年齡達一百一十歲為止)、未支領年金餘額
備查日期及文號：99年5月21日全球壽(商研)字第0990521001號

新聞分析／員工持股信託 留才法寶
【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】 2010.08.28 03:54 am

科技公司拚留才，除了直接加薪，由銀行、保險公司推出的持股信託、保險專案成為熱門選項，其中又以員工持股信託最受歡迎。

中國信託協理陳俊雄表示，實施員工持股信託可使企業以年資為既得條件，結合公司獎助金，有效激勵員工，達到留才的效果，而且等同實施庫藏股，不會影響股東權益，也不必主管機關核准。

企業辦理員工持股信託之後，股票所有權便屬於員工，且員工名下的股票在信託期間可參與配股，甚至可委託銀行融券以賺取手續費；但企業為達到「留才」目的，多數規定員工必須在退休或離職後，才可領回持股。

舉例來說，A老闆拿名下股票出來辦理員工持股信託，並委託B銀行辦理，員工C則在持股信託名單內，若C依規定可取得三張股票，這三張股票的所有權人便是C，C在就職期間可能無法領回股票，但可委託B銀行從事融券等業務。

中國信託副總蔡文雄表示，企業實施留才計畫有現金分紅或員工認股等方式，現金分紅是企業依過去的報酬與員工分享成果，員工認股權則具激勵效果，讓員工有動力與公司共同成長，為公司打拚。

比較由員工每月自行提撥一筆錢到信託帳戶做員工信託的「定期定額信託」，與企業自費提撥分紅持股信託，分紅持股信託對公司營運績效影響較大，對員工激勵效果也最佳。

超過1,100張 聯發科高層集體信託
【經濟日報╱記者謝佳雯／台北報導】 2010.08.27 02:56 am

IC設計龍頭聯發科11位高階經理人昨（26）日再度申報持股信託，合計超過1,100 張，總價值約5.1億元；其中，總持股約4.1萬張的董事長蔡明介，此次新增信託240張，價值也超過1億元。

聯發科表示，昨向證交所提出的高階經理人持股轉讓資料，主要為年度員工分紅所得的持股信託，為每年例行性申報。一般評估這是對高階經理人的留才措施。據證交所昨上市公司持股轉讓申報資料顯示，聯發科包含董事長蔡明介等11名高階經理人，共申報約1,166張持股信託給永豐商業銀行。

以昨日收盤438元計算，聯發科11名高階經理人申報信託的總價值約5.1億元。

股票留給你! 聯發科尋好人才
【聯合晚報╱記者楊曉芳/台北報導】 2010.08.27 02:53 pm

晶片掀起人才大戰，台灣IC設計龍頭聯發科(2454)成了挖角最大標的，在員工分紅費用化、明年起5月領股票紅利員工需以市值課稅等政策因素下，高價股聯發科要真正拿出足以吸引人才的配套方案留才，聯發科昨由11位高階經理人申請以市值約5億元持股信託，其中董事長蔡明介便貢獻了超過1億元，聯發科繼調薪3成後再釋利多給員工。

信託後該如何分享給員工，聯發科今日上午以保密為由，未透露具體細節，但據悉，科技業界與信託銀行討論案例有二，一是，信託後有筆基金，去市場上買聯發科的股票，買回來再發給員工; 二是，信託給公司成立的基金會，由基金會名義可分給績效佳的員工等。據悉，聯發科採後者作法，以此方式吸引優秀的人才。

聯發科總經理謝清江曾表態，「為了人才，公司高層願意拿出股票作信託。」在股本不擴大、不影響費用化的配套中，信託持股已成目前台灣科技業首要考量。

聯發科現在面臨最棘手的背後敵手，大陸展訊及台灣晨星，一個拿著美股、一個拿著即將IPO的未上市股，其本益比及未來上漲空間的本夢比，相對聯發科更具資本利得的想像空間，因此以此利誘挖角風聲不斷，加上明年起台灣高價股員工得繳高稅額，因此即便聯發科已調薪3成，仍得防堵挖角，讓3G、3.5G、BD、3D TV晶片再創聯發科奇蹟。

聯發科11位高階經理人昨日再度申報持股信託，合計超過1,100張，總價值約5.1 億元；其中，總持股約4.1萬張的董事長蔡明介，此次新增信託240張，價值超過1億元。據證交所昨上市公司持股轉讓申報資料顯示，聯發科包含董事長蔡明介等11名高階經理人，共申報約1,166張持股信託給永豐商業銀行。

宏達電25主管配 股信託市值達2.5億元
【經濟日報╱記者陳雅蘭／台北報導】 2010.08.28 03:54 am

宏達電高層主管昨（27）日集體信託股票，配發張數幾乎都比去年減半，25位主管信託張數共約405張，市值共約2.5億元，雖然張數減少，但由於股價比去年多了300元，因此平均每人都有1,000萬元資產交付信託管理，水準和去年相當。

宏達電昨天共有4.37萬張的盈餘轉增資和員工分紅股票出籠，對股價形成壓力，終場以624元收盤，下跌5元，成交量6,458張，仍位居股王寶座，股后大立光則是大漲12元，終場以610元收盤，成交量1,216張。

過去台灣科技業員工分紅大多配發股票，因為以票面價10元計稅，但今年起配發的股票改採實價課稅，去年宏達電已經改成八成配股票、二成配現金，今年宏達電再降低股票比重，改為四成配股票，六成配現金。

為了達到激勵與留才的效果，宏達電的員工分紅配股採用三年發放的作法，第一年配發一半股票，其他再分年領回，今年宏達電25位主管合計共信託405張股票，比去年30位主管、942張，少了約一半。

今年配股最多的，仍是執行長周永明，信託張數為75張，比去年的154張少一半，營運長劉慶東的信託張數為35張，比去年的100張減少不少。

觀察今年的配股排行榜，也和過去趨勢略有不同。以往宏達電以研發和創新掛帥，去年美洲、歐洲區業務量大增，也使得歐洲區總經理謝甫安（Florian Seiche）、麥杰生（Jason Mackenzie）信託張數首度超越營運長劉慶東，各約36張，排名僅次於執行長周永明。

特別的是，先前離開索尼愛立信、今年才加入宏達電的策略長駱榮恩（Ron Louks）和產品長小寺康司（Kouji Kodera），也都已信託持股，各約11.9張和14.5張，近日榮升研發長的陳文俊信託張數也不少，約有20張。